以审计“小切口”，筑牢合规底线丨能源集团开展“三重一大”专项审计

　　为进一步优化内部管理，提升内控合规管理水平。能源集团审计监督部联合党政办公室、纪律监督室组成审计小组对下属单位开展了“三重一大”专项审计，旨在剖析子公司“三重一大”制度建设情况、执行情况及决策监督情况，查找问题，分析原因，补齐短板。

一是重心前移做细做实审前研究

　　集团领导亲自把关审计重点和关键抓手，确保审计工作高屋建瓴、提纲挈领。审计重心前移，加强审前研究工作，组织小组成员研究给各子公司业务特点，如燃气板块采购与工程业务，新能源板块双碳业务、照明板块投标业务，探讨“三重一大”审计范围，确保审计人员进场前做到审计思路思路清晰，审计重点明确，提高现场审计质效，缩短现场审计周期。

二是多措并举加强审计现场管理

　　首先，提前设计好检查工作底稿，确保现场审计工作有序开展，检查目标明确；其次，增强了跨部门之间协同，发挥小组成员行政办公和纪检工作优势，科学分工，明确各自审计中心，提供审计质效；最后，结合子公司业务特点各有重点，重点关注燃气板块采购与安全事项、新能源板块投资事项和照明板块投标事项。

三是总结提升强化审计成果运用

　　加强与被审计单位沟通探讨，总结审计发现问题并提出切实可行的整改建议，一方面促进子公司进一步提升治理能力，规范决策行为，提高决策水平；另一方面充分发挥审计服务职能优势，提高审计建议的正对性和可操作性，指导被审计单位整改问题，确保审计成果权威高效运用。

　　通过本次审计发现子公司在会前动议、会中讨论和会后跟踪监督等方面存在的问题，并结合企业实际，提出审计建议和整改要求，护航子公司合规经营，为进一步提升了集团合规管理水平和合规管理意识，推动集团行稳致远，高质量发展贡献审计力量。